Pilastro 3a: meno imposte oggi, un ponte domani

Il pilastro 3a è un conto di risparmio con vantaggi fiscali. Ti fa risparmiare imposte in ogni anno in cui versi, e diventa utile per una pensione anticipata da circa 60 anni. È anche bloccato, ed è questo il rovescio.

I limiti

Per i dipendenti affiliati a una cassa pensioni il limite è CHF 7’258 all’anno (valore 2025 e 2026, da verificare ogni anno). Gli indipendenti senza cassa pensioni possono versare fino al 20% del reddito netto, con un tetto di CHF 36’288.

Cosa ti fa risparmiare

I versamenti si deducono dal reddito imponibile. Con un’aliquota marginale del 25%, CHF 7’258 fanno risparmiare circa CHF 1’815 di imposte all’anno. La tua aliquota effettiva dipende da cantone, reddito e stato civile.

Investiti per 30 anni con un rendimento reale del 3,5%, CHF 7’258 all’anno diventano circa CHF 381’000, a fronte di CHF 217’000 versati. Una parte di quel guadagno sono imposte risparmiate, una parte è il rendimento del mercato. Queste cifre sono illustrazioni.

Quando puoi prelevare

• Da cinque anni prima dell’età ordinaria di pensionamento, quindi dai 60 anni.
• Quando lasci definitivamente la Svizzera.
• Per acquistare l’abitazione primaria o rimborsarne l’ipoteca.
• Quando avvii un’attività indipendente.
• In caso di invalidità.

I prelievi sono tassati separatamente dagli altri redditi, con un’aliquota ridotta. Poiché le aliquote sono progressive, distribuire i prelievi su più anni fiscali costa di solito meno che prelevare un’unica grossa somma.

Usa più conti

Il metodo comune è aprire più conti, per esempio quattro o cinque, e chiuderne uno all’anno dai 60 anni. Ogni prelievo cade in un anno fiscale diverso, il che mantiene l’aliquota più bassa. Le regole su quanti conti puoi chiudere all’anno variano da cantone a cantone: informati presso il tuo.

Investirlo

Un conto del pilastro 3a presso una banca può contenere liquidità o titoli. Nei decenni, una soluzione in titoli con costi bassi e fondi ampi batte di solito un conto di risparmio, ma può perdere valore. Confronta con attenzione i costi. Vedi investire in Svizzera: ETF, domicilio e costi.

Come si inserisce in una pensione anticipata

Il pilastro 3a non ti aiuta a 50 anni, perché non puoi raggiungerlo. Aiuta dai 60, e nel frattempo fa risparmiare imposte. Se il tuo capitale ponte è in linea, versa ogni anno. Se ti mancano risparmi liberi, pesa il risparmio fiscale contro il blocco. È un compromesso, e il calcolatore mostra entrambi i comparti: vedi i tre pilastri.

Le domande successive sono cosa fare della cassa pensioni, in la tua cassa pensioni prima dei 65 anni, e come vengono tassati tutti i prelievi, in le imposte in pensione anticipata. Le rendite dipendono anche dagli anni di contribuzione AVS.

Prossimo passo

Inserisci saldo ed età obiettivo nel calcolatore e leggi il risultato.