Imposte in pensione anticipata: cantone, capitale e sostanza

Le regole fiscali sono la parte di un piano FIRE svizzero che varia di più da persona a persona. La buona notizia: chi va in pensione presto paga spesso meno imposta sul reddito di quanto temeva. Il rovescio: imposta sulla sostanza e imposta sui prelievi vanno pianificate.

Cosa viene tassato

Il valore locativo (Eigenmietwert) è destinato a sparire, dopo che gli elettori ne hanno approvato l’abolizione a settembre 2025. Il 1° aprile 2026 il Consiglio federale ha fissato l’entrata in vigore: dal 1° gennaio 2029 niente più valore locativo sull’abitazione propria, e interessi ipotecari e spese di manutenzione non sono più deducibili. Fino alla fine del 2028 vale il vecchio sistema. Se possiedi una casa, verifica cosa prevede il tuo cantone per le residenze secondarie.

Perché chi va in pensione presto paga spesso poca imposta sul reddito

Quando smetti di lavorare lo stipendio si ferma, e restano dividendi e interessi, che possono essere piccoli. La tua sostanza, invece, resta. Per questo l’imposta sulla sostanza è spesso la voce fiscale più grande. I cantoni differiscono molto per aliquote e franchigie, e alcuni sono molto più economici di altri.

Esempio Supponiamo che l’aliquota dell’imposta sulla sostanza sia dello 0,3% sopra una franchigia di CHF 100’000, un valore provvisorio nel nostro modello. Una sostanza di CHF 1’200’000 costa allora circa CHF 3’300 all’anno. La tua aliquota reale dipende da cantone e comune, e può essere più bassa o più alta.

Le leve che sono reali

1. Scegli dove vivi. Cantone e comune al 31 dicembre decidono l’imposta dell’anno. Le differenze possono arrivare a migliaia di franchi all’anno a parità di sostanza.
2. Scagliona i prelievi. Preleva pilastro 3a e capitale della cassa pensioni in anni fiscali diversi. Vedi il pilastro 3a per chi va in pensione anticipata e la tua cassa pensioni prima dei 65 anni.
3. Usa le deduzioni finché lavori. Pilastro 3a e riscatti nella cassa pensioni riducono il reddito imponibile. Dopo un riscatto, i prelievi di capitale sono bloccati per tre anni.
4. Tieni il portafoglio attento alle imposte. I dividendi sono reddito imponibile e le plusvalenze di prezzo no, quindi il tipo di fondo conta. Vedi investire in Svizzera: ETF, domicilio e costi.
5. Verifica le riduzioni dei premi. Un reddito imponibile basso può dare diritto a un aiuto per la cassa malati in alcuni cantoni. Vedi l’assicurazione malattia senza stipendio.

Cosa evitare

Non copiare il piano di qualcuno di un altro cantone e non dare per scontato che una cifra fiscale letta online valga per te. L’unico metodo affidabile è fare i tuoi calcoli con il calcolatore fiscale ufficiale del tuo cantone, poi confermarli con un consulente fiscale prima di un passo importante come un prelievo dalla cassa pensioni o un trasloco.

Se pensi di lasciare la Svizzera, il quadro cambia completamente. Vedi andare in pensione all’estero dalla Svizzera.

Prossimo passo

Apri il calcolatore, tieni le imposte attive e confronta con le imposte disattivate.