Pilier 3a : moins d’impôts aujourd’hui, un pont demain

Le pilier 3a est un compte d’épargne fiscalement avantageux. Il vous fait économiser de l’impôt chaque année où vous versez, et il devient utile pour une retraite anticipée dès 60 ans environ. Il est aussi bloqué, et c’est le revers.

Les plafonds

Pour les salariés affiliés à une caisse de pension, le plafond est de CHF 7 258 par an (chiffre 2025 et 2026, à vérifier chaque année). Les indépendants sans caisse de pension peuvent verser jusqu’à 20 % de leur revenu net, avec un plafond de CHF 36 288.

Ce qu’il vous fait économiser

Les versements se déduisent de votre revenu imposable. À un taux marginal de 25 %, CHF 7 258 font économiser environ CHF 1 815 d’impôt par an. Votre taux réel dépend du canton, du revenu et de l’état civil.

Investis pendant 30 ans à un rendement réel de 3,5 %, CHF 7 258 par an deviennent environ CHF 381 000, pour CHF 217 000 versés. Une partie de ce gain est de l’impôt économisé, une partie est le rendement du marché. Ces chiffres sont des illustrations.

Quand vous pouvez retirer

• Dès cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite, donc dès 60 ans.
• En quittant définitivement la Suisse.
• Pour acheter une résidence principale ou rembourser son hypothèque.
• Pour lancer une activité indépendante.
• En cas d’invalidité.

Les retraits sont imposés séparément des autres revenus, à un taux réduit. Les taux étant progressifs, répartir les retraits sur plusieurs années fiscales coûte en général moins cher que de prendre une grosse somme d’un coup.

Utiliser plusieurs comptes

La méthode courante consiste à ouvrir plusieurs comptes, par exemple quatre ou cinq, et à en clore un par an dès 60 ans. Chaque retrait tombe dans une année fiscale différente, ce qui maintient le taux plus bas. Le nombre de comptes que vous pouvez clore par an varie selon le canton : renseignez-vous auprès du vôtre.

Investir

Un compte de pilier 3a auprès d’une banque peut détenir des liquidités ou des titres. Sur des décennies, une solution en titres à frais bas et fonds larges bat en général un compte d’épargne, mais elle peut perdre de la valeur. Comparez les frais avec soin. Voir investir en Suisse : ETF, domicile et frais.

Comment il s’intègre à une retraite anticipée

Le pilier 3a ne vous aide pas à 50 ans, car vous ne pouvez pas y accéder. Il aide dès 60 ans, et il économise de l’impôt en attendant. Si votre capital-pont est sur la bonne voie, alimentez le compte chaque année. Si l’épargne libre vous manque, pesez l’économie d’impôt contre le blocage. C’est un arbitrage, et le calculateur montre les deux poches : voir les trois piliers.

Les questions suivantes sont de savoir quoi faire de la caisse de pension, dans votre caisse de pension avant 65 ans, et comment tous les retraits sont imposés, dans les impôts en retraite anticipée. Les rentes dépendent aussi des années de cotisation AVS.

Prochaine étape

Saisissez votre avoir et un âge visé dans le calculateur et lisez le résultat.